Муниципальное унитарное предприятие "Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей" Республики Башкортостан ИНН:0264006823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03218708 ОКВЭД:40.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17061716079400
11504 Основные средства на конец предыдущего года16079411666200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года73469600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года69668900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года42463600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171351161914117987101606
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16191411798710160689424
12103 Запасы на конец отчетного года22262205532146124867
12104 Запасы на конец предыдущего года20553214612486719932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43334276022195023570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27602219502357021527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2841667144249453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166714424945310104
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5520052
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20052553
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65935498425783557942
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49842578355794252116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237286211756175822159548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211756175822159548141540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года507507507507
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года507507507507
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года29634000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года296340029634
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4503450345034503
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4503450345034503
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года175554165220130324105653
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16522013032410565391674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210198199864164968140297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года199864164968140297126318
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года600680663755
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года680663755632
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600680663755
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года680663755632
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2620910683975317962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1068397531796214590
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года279529438534
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5294385340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26488112121019118496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11212101911849614590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237286211756175822159548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211756175822159548141540
21103 Выручка за отчетный год276694252967213587170651
21104 Выручка за предыдущий год252967213587170651151492
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270624237842190851157365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год237842190851157365145176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6070151252273613286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1512522736132866316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6070151252273613286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1512522736132866316
23203 Проценты к получению за отчетный год12312800
23204 Проценты к получению за предыдущий год128000
23403 Прочие доходы за отчетный год7181138362700
23404 Прочие доходы за предыдущий год1138230700289
23503 Прочие расходы за отчетный год49228651104799513
23504 Прочие расходы за предыдущий год86511034795134473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19897740126194473
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77401261944732132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1039231636892451
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2316368924511200
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год52377910800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год779108000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-8017-72123
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год17-721232
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год387130
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год71307
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1068541490151899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год541490151899937
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1068541490151899
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год541490151899937
32003 Величина капитала на 31507507507507
32005 Величина капитала на 3129634296342963429634
32006 Величина капитала на 314503450345034503
32007 Величина капитала на 3116522013032410565391674
32008 Величина капитала на 31199864164968140297126318
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12295407142682913979
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12295407142682913979
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1068541490151899
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1068541490151899
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11227353001781412080
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)11227353001781412080
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1961581821580
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1961581821580
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1961581821580
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1961581821580
33003 Величина капитала на 31507507507507
33005 Величина капитала на 3129634296342963429634
33006 Величина капитала на 314503450345034503
33007 Величина капитала на 31175554165220130324105653
33008 Величина капитала на 31210198199864164968140297
36003 Чистые активы на 31210198199864164968140297
36004 Чистые активы на 31199864164968140297126318
41103 Поступления – всего за отчетный год263004274439256397197630
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год262588248870216926197630
41193 Прочие поступления за отчетный год416000
41203 Платежи – всего за отчетный год260636274829247206194786
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год140780149850118465110803
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год77594682655838545885
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год29826179400321671
41293 Прочие платежи за отчетный год41964305356635316427
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2368-39091912844
42103 Поступления – всего за отчетный год3583451180
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3583451000
42203 Платежи – всего за отчетный год41091271243383495
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год41091271243383495
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3751-12367-4220-3495
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1383-127574971-651

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1068)/Стоимость активов (237286) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270624+0+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6070)/Выручка (276694) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1068)/Выручка (276694) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.76

Индекс Альтмана Z = 9.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Нефтекамское межрайонное предприятие электрических сетей Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить