ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР-КОММЕРС" ИНН:0264014398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42989829 ОКВЭД:51.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3344
11504 Основные средства на конец предыдущего года3444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3440
12103 Запасы на конец отчетного года25000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2965852169133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58521691331395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2014900414222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900414222481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2335148525830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148525833550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233814882587359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148825873591880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117445549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44554942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222114442532310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144425323101838
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2221144425320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144425323100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233814882587359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148825873591880
21103 Выручка за отчетный год45073399304264941617
21104 Выручка за предыдущий год39930426494161733837
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42389376924029041608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37692402903893233793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2684223823590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2238235926850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2684223823590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2238235926850
23503 Прочие расходы за отчетный год2592219623500
23504 Прочие расходы за предыдущий год21962350267642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год924290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181632
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год742667
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266713

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (2338) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42389+0+0) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2684)/Выручка (45073) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (45073) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 0.743

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5.95%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ - ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦЕНТР-КОММЕРС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить