ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕЗКА" ИНН:0264016290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45319609 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года524508545583
11504 Основные средства на конец предыдущего года508545583654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5245085450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5085455830
12103 Запасы на конец отчетного года164987481
12104 Запасы на конец предыдущего года98748166
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6331937
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года319379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52767101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2767101100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2321281600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1281602190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года756636705802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года636705802829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года342352344311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года352344311332
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года414284261291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284261291247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4142843610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2843614910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года756636705802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года636705802829
21103 Выручка за отчетный год4438427146333718
21104 Выручка за предыдущий год4271463337183772
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4365419845453664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4198454536643706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7373880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7388540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7373880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7388540
23503 Прочие расходы за отчетный год2915119
23504 Прочие расходы за предыдущий год1511910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4458770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5877450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54504466
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50446678
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10833-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год833-21-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (756) = -1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4365+0+0) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (4438) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (4438) = -0.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.826

Индекс Альтмана Z = -0.366

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (-0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить