ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЗЕЛЬ" ИНН:0264017938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22629655 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года388387334290
12104 Запасы на конец предыдущего года387334290272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3923883360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3883362940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года392388336294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года388336294273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года340338291251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года338291251246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52504543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50454327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5250450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5045430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года392388336294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года388336294273
21103 Выручка за отчетный год4006437341603675
21104 Выручка за предыдущий год4373416036753212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3857418239683529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4182396835292977
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1491911920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1911921460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1491911920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1911921460
23503 Прочие расходы за отчетный год10201413
23504 Прочие расходы за предыдущий год20141313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1391711780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1711781330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137124138128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12413812844
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247405
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47405178

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (392) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3857+0+0) = 3.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (4006) = 3.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (4006) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.538

Индекс Альтмана Z = 14.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (7.54), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (3.72%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИЗЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить