Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма "НиГМаш" ИНН:0264019244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52979714 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167211912119088
11504 Основные средства на конец предыдущего года191211908820665
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1040100421
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10042114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177612012519109
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201251910920679
12103 Запасы на конец отчетного года9185764809
12104 Запасы на конец предыдущего года57648094909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12423174889466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1748894666815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221418723553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187235532317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155551993617828
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199361782814041
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333164006136937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года400613693734720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89971076413454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107641345413557
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года155751446911916
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года155751446911916
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1379800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10521137229014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1372290149247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24319137229014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1372290149247
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333164006136937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года400613693734720
21103 Выручка за отчетный год990279747580440
21104 Выручка за предыдущий год974758044083354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год685096827555306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год682755530655652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305182920025134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год292002513427702
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305182920025134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292002513427702
23303 Проценты к уплате за отчетный год237619571730
23304 Проценты к уплате за предыдущий год195717301357
23404 Прочие доходы за предыдущий год2872683213
23503 Прочие расходы за отчетный год263402590023105
23504 Прочие расходы за предыдущий год259002310527722
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18021630567
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16305671836
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47542395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42395323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13271207472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12074721513

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1327)/Стоимость активов (33316) = 3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68509+0+0) = 44.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30518)/Выручка (99027) = 30.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1327)/Выручка (99027) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.37

Х5 = Выручка/Активы = 2.972

Индекс Альтмана Z = 3.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (30.82%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-торговая фирма НиГМаш

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить