ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0264021363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22666521 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года183311789230
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года117892300
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года243537243537243537243537
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года2435372435372435370
11503 Основные средства на конец отчетного года340191220332237219128233
11504 Основные средства на конец предыдущего года22033223721912823365128
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года87732814417744162399
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8144177441623990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года673293546488559120434169
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года546488559120434169149939
12103 Запасы на конец отчетного года5449354829977311520
12104 Запасы на конец предыдущего года54829977311520254
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года72046597405724812528
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года597405724812528290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года330305269768193895191284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26976819389519128483991
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6207282672078077545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28267207807754513572
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года56301638270312855661
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года382703128556613543
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1026067795307498210282938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года795307498210282938101650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169936013417951057330717107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13417951057330717107251589
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14400014400014400068000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1440001440006800068000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-104482-80244-4687712067
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-80244-468771206772204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39518637569712380067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года637569712380067140204
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года50390495935365953460
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4959353659534604372
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50390495935365956660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4959353659566609572
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1360816984101659887258504
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98410165988725850482624
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25023205122304821053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20512230482105318618
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года223613223833223613300000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2238332236133000000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16094521228446906548580380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1228446906548580380101813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169936013417951057330717107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13417951057330717107251589
21104 Выручка за предыдущий год1720335324989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51218253898
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167-111771091
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20016451
22203 Управленческие расходы за отчетный год4701823602228169588
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2360222816958849733
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47018-23437-22817-9471
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23437-22817-94714907
23203 Проценты к получению за отчетный год503150
23204 Проценты к получению за предыдущий год3150666
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2427238856769
23403 Прочие доходы за отчетный год189375183335119280
23404 Прочие доходы за предыдущий год183335119280252749
23503 Прочие расходы за отчетный год17213820133212487161591
23504 Прочие расходы за предыдущий год20133212487211590207540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29731-41433-23788-194946
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41433-23788-24494644013
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год453-2210-1379
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-22186036
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год797-406619924788
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-4066199247884476
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год62904000504362398
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4000504372398-8
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24238-33367-18944-157336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33367-18944-19733635246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24238-33367-18944-157336
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33367-18944-19733635246
32003 Величина капитала на 31144000144000680000
32007 Величина капитала на 31-80244-46877120670
32008 Величина капитала на 316375697123800670
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2423833367589440
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2423833367589440
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2423833367589440
33218 Убыток (ИТОГО)2423833367589440
33003 Величина капитала на 311440001440001440000
33007 Величина капитала на 31-104482-80244-468770
33008 Величина капитала на 313951863756971230
36003 Чистые активы на 312631312875903207360
36004 Чистые активы на 312875903207363800670
41103 Поступления – всего за отчетный год1761637470881810
41193 Прочие поступления за отчетный год1761637369881810
41203 Платежи – всего за отчетный год4520872621483316780
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36579564111267800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год149751093886930
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год134260156827574570
41293 Прочие платежи за отчетный год266273379721387480
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-275924-254678-2434970
42103 Поступления – всего за отчетный год1258176052766157400
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год12581712207900
42203 Платежи – всего за отчетный год1624671806531904050
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1619151806231900400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год552303650
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-366504246234253350
43103 Поступления – всего за отчетный год1221941115297800
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год1221941000
43203 Платежи – всего за отчетный год93590013154382385500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год93590013154382385500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год286041-162460-2385500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-265337485-567120
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год44732-520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24238)/Стоимость активов (1699360) = -1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47018)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+47018) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47018)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24238)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.589

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.368

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-19399.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить