ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ" ИНН:0264022222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14706979 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года76740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74833009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30091584
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25451090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75005554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55542674
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года750013228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132282674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1616152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49814981
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года49814981
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41356864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68642554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41358095
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80952554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года750013228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132282674
21103 Выручка за отчетный год970721529
21104 Выручка за предыдущий год2152913668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год896421137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2113713570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год743392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39298
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год743392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39298
23303 Проценты к уплате за отчетный год741384
23304 Проценты к уплате за предыдущий год38468
23404 Прочие доходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1024

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (7500) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8964+0+0) = 8.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (743)/Выручка (9707) = 7.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (9707) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.177

Индекс Альтмана Z = 2.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (7.65%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ГАРАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить