ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ" ИНН:0264049898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15294220 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3010365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10365200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4020375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20375210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4020375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20375210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2710344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10344193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2710344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10344193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4020375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20375210
21103 Выручка за отчетный год350203536
21104 Выручка за предыдущий год203536326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год329190480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190480304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год211356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135622
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135622
23503 Прочие расходы за отчетный год8726
23504 Прочие расходы за предыдущий год7265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63017
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10616
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3014

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (40) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (329+0+0) = 6.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (350) = 6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (350) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.481

Индекс Альтмана Z = 5.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (6%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУДВИЛ ПРОФЕССИОНАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить