Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика" ИНН:0264050043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15306360 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13791770
11504 Основные средства на конец предыдущего года17703393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13791770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17703393
12103 Запасы на конец отчетного года2530818543
12104 Запасы на конец предыдущего года1854315746
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года907611788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1178815150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года405102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3478930433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3043331217
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3616832203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3220334610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37833237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32372812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3238528966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2896627472
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3238528966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2896630647
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3616832203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3220334610
21103 Выручка за отчетный год2338322994
21104 Выручка за предыдущий год2299435390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2271221491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2149133436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6711503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15031954
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6711503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15031954
23304 Проценты к уплате за предыдущий год197141
23403 Прочие доходы за отчетный год43968
23404 Прочие доходы за предыдущий год9680
23504 Прочие расходы за предыдущий год1701850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год714573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год573963
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год571458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год458770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (571)/Стоимость активов (36168) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (671)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22712+0+0) = 2.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (671)/Выручка (23383) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Рентабельность компании

Чистая прибыль (571)/Выручка (23383) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Индекс Альтмана Z = 0.742

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.87%), рентабельность компании (2.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спецавтоматика

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить