ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" ИНН:0264050117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15310870 ОКВЭД:28.75.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года111546882
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года54688285
11503 Основные средства на конец отчетного года24084333403700744608
11504 Основные средства на конец предыдущего года33340412434460811542
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1013344450
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года33444500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24296337283752044969
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33728417564496955270
12103 Запасы на конец отчетного года1500031356289667773295
12104 Запасы на конец предыдущего года135628899217329548123
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года103310378472973
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года103787929737766
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30186222422356328350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22242243782835016567
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1597197518122764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1975181127644052
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28310600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года106252800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183102160988122899107382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16098811951710738276508
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207398194716160419152351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194716161273152351131778
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47162456833923233949
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45683411443394931131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47172456933924233959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45693411543395931141
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79464956278582693731
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года95627858289373120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80762533963535124661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53396342912466152565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160226149023121177118392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14902312011911839272565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207398194716160419152351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194716161273152351131778
21103 Выручка за отчетный год235787251871262369264753
21104 Выручка за предыдущий год251871262370264753301163
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188125180862200379210403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180862204799210403250347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47662710096199054350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71009575715435050816
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30625560204697242786
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год56020425064278646525
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17037149891501811564
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1498915065115644291
23303 Проценты к уплате за отчетный год9123639003483
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6390711834831823
23403 Прочие доходы за отчетный год3554207846073915
23404 Прочие доходы за предыдущий год2078460739159154
23503 Прочие расходы за отчетный год63273229129164030
23504 Прочие расходы за предыдущий год3229584640306500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5141744867097966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7448670879665129
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1028148401593
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1484134215931026
24603 Прочее за отчетный год3060142573
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3807596452846300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5964526863003860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3807596452846300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5964526863003860
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3145683411443394931131
32008 Величина капитала на 3145693411543395931141
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3807453952836300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3807453952836300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3807453952836300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3807453952836300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2328003482
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2328003482
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2328003482
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2328003482
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3147162456833923233949
33008 Величина капитала на 3147172456933924233959
36003 Чистые активы на 3147172456933924233959
36004 Чистые активы на 3145693411543395931141
41103 Поступления – всего за отчетный год262007309543342599258299
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год259204280288309957246369
41193 Прочие поступления за отчетный год2803291803264211930
41203 Платежи – всего за отчетный год247084316557344336306743
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год208393293619300523268381
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1410412770897510129
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7050525202550
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1670174101486
41293 Прочие платежи за отчетный год1586731753483824197
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14923-7014-1737-48444
43103 Поступления – всего за отчетный год12678697607275289684
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12678697607275289684
43203 Платежи – всего за отчетный год27997618467196638753
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год27997618467196638753
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-15319791478650931
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-396195-951-1306
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1924018

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3807)/Стоимость активов (207398) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188125+30625+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17037)/Выручка (235787) = 7.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3807)/Выручка (235787) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Х5 = Выручка/Активы = 1.137

Индекс Альтмана Z = 1.705

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.705<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (7.23%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить