Общество с ограниченной ответственностью "Север" ИНН:0264051167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73759419 ОКВЭД:15.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1314225140144983
11504 Основные средства на конец предыдущего года2251401449834337
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1314225140140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2251401449830
12103 Запасы на конец отчетного года131314924153218970
12104 Запасы на конец предыдущего года149241532189704742
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3793381171313081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9338117131308119591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года641291067
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135024326271630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2432627163221570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2664265773117727140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26577311772714028677
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5445757175387237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7571753872377031
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6926858987000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8589870000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6926858987000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8589870000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79892451316219431
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9245131621943119899
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38511721777472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117217774721747
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118310417149390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1041714939199030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2664265773117727140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26577311772714028677
21103 Выручка за отчетный год4081125102042528917
21104 Выручка за предыдущий год12510204252891721959
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2412111641538725707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11164153871401520357
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1669134650380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13465038149020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1669134650380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13465038149020
23303 Проценты к уплате за отчетный год145999414051183
23304 Проценты к уплате за предыдущий год994140511831123
23404 Прочие доходы за предыдущий год93352431787
23503 Прочие расходы за отчетный год21040436842200
23504 Прочие расходы за предыдущий год404368413894742
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год413012560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86052105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33241206419

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Север

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Север

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Север

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2664) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Север

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2412+0+0) = 69.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Север

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1669)/Выручка (4081) = 40.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Север

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4081) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Север

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Север

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Север

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Север

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Север

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.671

Х5 = Выручка/Активы = 1.532

Индекс Альтмана Z = 1.507

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.507<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Север

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (-2.04), рентабельность продукции (40.9%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Север

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить