ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП "РЕСПЕКТ" ИНН:0264053020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79639410 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года270
11504 Основные средства на конец предыдущего года706
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года706
12103 Запасы на конец отчетного года2346
12104 Запасы на конец предыдущего года3460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169225203485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174034853033
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года772107290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88729080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года246626303821
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года263038213113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246826373821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263738213119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62712122586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121225861960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184114251235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142512351159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184114251235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142512351159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246826373821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263738213119
21103 Выручка за отчетный год142791620615754
21104 Выручка за предыдущий год162061575416043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104761004210374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10042103749619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380361645380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год616453806424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год380361645380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год616453806424
23403 Прочие доходы за отчетный год487341579
23404 Прочие доходы за предыдущий год341579183
23503 Прочие расходы за отчетный год383466210
23504 Прочие расходы за предыдущий год466210269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год390760395749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год603957496338
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год431323303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год323303310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год347657165446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год571654466028

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3476)/Стоимость активов (2468) = 140.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10476+0+0) = 36.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3803)/Выручка (14279) = 26.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3476)/Выручка (14279) = 24.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.408

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.583

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.341

Индекс Альтмана Z = 17.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (26.63%), рентабельность компании (24.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НП РЕСПЕКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить