ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТЭРУС-ТЕХНО" ИНН:0264054062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94277653 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года987983329171
11504 Основные средства на конец предыдущего года833291710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года987983329171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года833291710
12103 Запасы на конец отчетного года154241645310066
12104 Запасы на конец предыдущего года16453100660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3186141443068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года414430680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74903911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года547752063613145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20636131450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года646542896822316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28968223160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186431259312538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12593125380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6990
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31342163669727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1632097270
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1460000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46011163759727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1637597270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года646542896822316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28968223160
21103 Выручка за отчетный год601126707077176
21104 Выручка за предыдущий год67070771760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год499816564775771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65647757710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1013114231405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142314050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1013114231405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142314050
23403 Прочие доходы за отчетный год3822659167
23404 Прочие доходы за предыдущий год6591670
23503 Прочие расходы за отчетный год604919151022
23504 Прочие расходы за предыдущий год191510220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7904167550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1675500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1854112229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1122290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год605055321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год553210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6050)/Стоимость активов (64654) = 9.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49981+0+0) = 20.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10131)/Выручка (60112) = 16.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6050)/Выручка (60112) = 10.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.405

Х5 = Выручка/Активы = 0.93

Индекс Альтмана Z = 1.816

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.816<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (16.85%), рентабельность компании (10.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТЭРУС-ТЕХНО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить