ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ" ИНН:0264054224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96209101 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100010001000
11504 Основные средства на конец предыдущего года100010000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100010001000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100010000
12103 Запасы на конец отчетного года579676719
12104 Запасы на конец предыдущего года6767190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года544312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года633719731
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7197310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163317191731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171917310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123813111334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131113340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года395408397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4083970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года395408397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4083970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163317191731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171917310
21103 Выручка за отчетный год606882139042
21104 Выручка за предыдущий год821390420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415065397230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год653972300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191816741812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167418120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191816741812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167418120
23503 Прочие расходы за отчетный год1288870935
23504 Прочие расходы за предыдущий год8709350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год630804877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8048770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год392493543
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4935430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238311334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3113340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (1633) = 14.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4150+0+0) = 46.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1918)/Выручка (6068) = 31.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (6068) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.134

Индекс Альтмана Z = 7.318

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (31.61%), рентабельность компании (3.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРЫЙ ПРИЯТЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить