ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАМЕД+" ИНН:0264056091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82034448 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года424424424
12104 Запасы на конец предыдущего года4244240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года453479432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4794320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года453479432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4794320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27011284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112840
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года923990
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года39900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1833990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года69960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года691480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года453479432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4794320
21103 Выручка за отчетный год175120072208
21104 Выручка за предыдущий год200722080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год620612792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6127920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113113951416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139514160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113113951416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139514160
23503 Прочие расходы за отчетный год81912081344
23504 Прочие расходы за предыдущий год120813440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31218772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год536066
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2591276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (259)/Стоимость активов (453) = 57.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (620+0+0) = 182.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1131)/Выручка (1751) = 64.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (259)/Выручка (1751) = 14.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.572

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.689

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.475

Индекс Альтмана Z = 14.604

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (64.59%), рентабельность компании (14.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить