ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ" ИНН:0264060010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61189158 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82788638963510631
11504 Основные средства на конец предыдущего года863896451063112551
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7401
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4-1010
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4748038
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года480380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83328690963510670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года869096351067012551
12103 Запасы на конец отчетного года61428650227956047071
12104 Запасы на конец предыдущего года65022795604707154760
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33583254920
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года83254920610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46377459945059312209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45994505931220931122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2572757375831919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7573758319194567
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11071211867213799082713
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11867213799082713109168
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11904412736214762593383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12736214762593383121719
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15665156651566515665
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15665156651566515665
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39481278432721036343
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27843272103634336740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55146435084287552008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43508428755200852405
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26250451923157719677
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года45192315771967727475
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3415248130342493
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2481303424931164
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29665476733461122170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47673346112217028639
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9953816394
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38163948331
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30249308196540016891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30819654001689132015
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2989498146762154
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года498146762154271
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34233361817013919205
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36181701391920540675
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11904412736214762593383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12736214762593383121719
21103 Выручка за отчетный год164903251596266327285282
21104 Выручка за предыдущий год251596266327285282231745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125397222418242018236443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222418242018236443212052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39506291782430948839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29178243094883919693
22103 Коммерческие расходы за отчетный год591412035653798
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4120356537984536
22203 Управленческие расходы за отчетный год16456180131668714154
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18013166871415411704
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год224597045405730887
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70454057308873453
23204 Проценты к получению за предыдущий год234282545251540
23303 Проценты к уплате за отчетный год5430674839324092
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6748393240924033
23403 Прочие доходы за отчетный год20071022920833593
23404 Прочие доходы за предыдущий год102292339357143104
23503 Прочие расходы за отчетный год4792117218723931
23504 Прочие расходы за предыдущий год117211128390943829
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142441147216130982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1147216130982235
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15799677415050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9677415050438
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год339-172861-182
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-172-861182117
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год934-5535411329
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5535411329-274
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год314-111
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год14-1110
24603 Прочее за отчетный год97114025001
24604 Прочее за предыдущий год114000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11637633868-397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6338682460471
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11637633868-397
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6338682460471
32003 Величина капитала на 3115665156651566515665
32007 Величина капитала на 3127843272103634336739
32008 Величина капитала на 3143508428755200852404
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1163863386724604
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1163863386724604
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1163863386724604
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1163863386724604
33003 Величина капитала на 3115665156651566515665
33007 Величина капитала на 3139481278432721036343
33008 Величина капитала на 3155146435084287552008
36003 Чистые активы на 3155146435084287552008
36004 Чистые активы на 3143508428755200852405
41103 Поступления – всего за отчетный год162285276311254039316599
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год141138270145248425313455
41193 Прочие поступления за отчетный год21147616556133144
41203 Платежи – всего за отчетный год147663278112267249282321
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год96392221194217517228331
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27493301642726325050
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4815631639634170
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1688106711965799
41293 Прочие платежи за отчетный год17275193711731018971
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14622-1801-1321034278
42203 Платежи – всего за отчетный год681766363998058702
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6811366304702
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-681-1162623419-10573
43103 Поступления – всего за отчетный год16500640005750038600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16500640005750038600
43203 Платежи – всего за отчетный год35442505836204664952
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год35442505004560046398
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1894213417-4546-26352
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5001-105663-2647

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11637)/Стоимость активов (119044) = 9.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125397+591+16456) = 15.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22459)/Выручка (164903) = 13.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11637)/Выручка (164903) = 7.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.863

Х5 = Выручка/Активы = 1.385

Индекс Альтмана Z = 2.685

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.685<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (3.23), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (13.62%), рентабельность компании (7.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕКАМСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД СПЕЦИАЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить