Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецЗапчасть" ИНН:0264060725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64166703 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года723795
12104 Запасы на конец предыдущего года7951167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29052754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2754807
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36283576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35762191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36283576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35763571
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года817-869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-869-654
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12921448
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года144850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15192997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29971755
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28114445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44451805
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36283576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35763571
21103 Выручка за отчетный год11343054
21104 Выручка за предыдущий год305410299
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10583048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30489973
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год766
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6326
23503 Прочие расходы за отчетный год11220
23504 Прочие расходы за предыдущий год220534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65-214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-214-519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65-215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-215-519

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (3628) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1058+0+0) = 7.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (1134) = 6.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (1134) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.291

Индекс Альтмана Z = 4.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (6.7%), рентабельность компании (5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АвтоСпецЗапчасть

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить