Общество с ограниченной ответственностью "Окулист" ИНН:0264061366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67833235 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года984749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1085759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1085759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года645759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1085759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57590
21103 Выручка за отчетный год795712667
21104 Выручка за предыдущий год7126670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год693665622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6656220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1024745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1024745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1024745
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год484340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (108) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (693+0+0) = 14.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (795) = 12.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (795) = 6.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.944

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.455

Индекс Альтмана Z = 13.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.23), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (12.83%), рентабельность компании (6.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Окулист

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить