Общество с ограниченной ответственностью "Шах" ИНН:0264061447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67830863 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96414061848
11504 Основные средства на конец предыдущего года14061848280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96414061848
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14061848280
12103 Запасы на конец отчетного года197136152407
12104 Запасы на конец предыдущего года36152407535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147916211315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16211315612
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6751515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года515150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года351752415237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года524152371147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года448166477085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года664770851427
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1040921445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года921445293
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года75013082023
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13082023978
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года240800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года75037162023
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37162023978
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78602256
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190520102361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20102361151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года269120104617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20104617156
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года448166477085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года664770851427
21103 Выручка за отчетный год11394854710735
21104 Выручка за предыдущий год8547107358468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11186795210422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7952104228086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год208595313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год595313382
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год208595313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год595313382
23303 Проценты к уплате за отчетный год180149
23503 Прочие расходы за отчетный год12042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178595190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год595190116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7411938
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1193823
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104476152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47615293

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Шах

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Шах

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Шах

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (4481) = 2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Шах

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11186+0+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Шах

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (208)/Выручка (11394) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Шах

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (11394) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Шах

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Шах

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Шах

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Шах

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Шах

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.302

Х5 = Выручка/Активы = 2.543

Индекс Альтмана Z = 3.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Шах

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Шах

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить