ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕПРОМСЕРВИС" ИНН:0264062112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67867240 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6864513767
12104 Запасы на конец предыдущего года45137670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1015109228122982
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1092281229821259
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2210715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1071511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1723154428490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1544284937640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1723154428493764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1544284937641270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года542585864727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58586472751
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116095919853037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года959198530371219
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118195919850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года959198530370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1723154428493764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1544284937641270
21103 Выручка за отчетный год15701715508411119
21104 Выручка за предыдущий год17155084111191067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11171459432310269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1459432397051014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4532567610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25676114140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4532567610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25676114140
23503 Прочие расходы за отчетный год4845345905
23504 Прочие расходы за предыдущий год5345905692
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31-2781710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2781718450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12134169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13416910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-43-279137676
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27913767641

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-43)/Стоимость активов (1723) = -2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1117+0+0) = 40.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (453)/Выручка (1570) = 28.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-43)/Выручка (1570) = -2.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.459

Индекс Альтмана Z = 2.425

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.425<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (28.85%), рентабельность компании (-2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НЕФТЕПРОМСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить