ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ "ДОКТОР ОЗОН" ИНН:0264063405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92847098 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года185396269
12104 Запасы на конец предыдущего года39626993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1592895551874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9555187430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1612099602144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99602144160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1612099602144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99602144160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года372615-2390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15-2390-957
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года325546873864
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года468738640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91395258670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5258670985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1239499454534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года994545341117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1612099602144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99602144160
21103 Выручка за отчетный год14477124626123
21104 Выручка за предыдущий год124626123618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1368749186958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год491869581541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7907544-835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7544-835-923
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7907544-835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7544-835-923
23303 Проценты к уплате за отчетный год71200
23403 Прочие доходы за отчетный год50241
23404 Прочие доходы за предыдущий год2410
23503 Прочие расходы за отчетный год100681441
23504 Прочие расходы за предыдущий год68144113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год286865-1235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6865-1235-936
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год286865-1235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6865-1235-972

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (16120) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (790)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13687+0+0) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (790)/Выручка (14477) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (14477) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Индекс Альтмана Z = 3.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (5.46%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ДОКТОР ОЗОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить