ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТ ГРУПП" ИНН:0264064751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12692032 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года77505411
12104 Запасы на конец предыдущего года54112159
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15371062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1062574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27963
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93646752
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67522796
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93646752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67522796
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24971637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1637655
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1817968
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9681044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50504147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41471097
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68675115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51152141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93646752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67522796
21103 Выручка за отчетный год1678818331
21104 Выручка за предыдущий год183319509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1542514343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143437065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13633988
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39882444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13633988
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39882444
23303 Проценты к уплате за отчетный год20565
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6573
23403 Прочие доходы за отчетный год1782
23404 Прочие доходы за предыдущий год21
23503 Прочие расходы за отчетный год2732698
23504 Прочие расходы за предыдущий год26981566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10631227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1227806
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год223245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год245161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год840982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год982645

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (840)/Стоимость активов (9364) = 8.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15425+0+0) = 8.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1363)/Выручка (16788) = 8.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (840)/Выручка (16788) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.364

Индекс Альтмана Z = 4.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (8.12%), рентабельность компании (5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛТ ГРУПП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить