Общество с ограниченной ответственностью "Спати" ИНН:0264065106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12708615 ОКВЭД:52.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151113530
12104 Запасы на конец предыдущего года1135300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года597729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1511111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года361301560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3015600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361301560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3015600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1212094
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240281466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2814660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240281466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2814660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361301560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3015600
21103 Выручка за отчетный год121718481607
21104 Выручка за предыдущий год184816070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90515781319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157813190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312270288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2702880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301270288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1682880
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год210260204
23504 Прочие расходы за предыдущий год1582040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1011084
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1011084
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спати

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спати

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спати

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (361) = 27.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спати

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (905+11+0) = 32.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спати

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (1217) = 24.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спати

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (1217) = 8.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спати

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спати

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спати

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спати

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спати

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.504

Индекс Альтмана Z = 5.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спати

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (24.73%), рентабельность компании (8.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спати

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить