ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ" ИНН:0264065811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13223724 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года881590
11504 Основные средства на конец предыдущего года15900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года881590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15900
12103 Запасы на конец отчетного года958878
12104 Запасы на конец предыдущего года88780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151715723659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157236590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161316603912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166039120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170118193911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181939110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240175222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1752220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года180337600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3376000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128113073090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130730900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146116443690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164436900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170118193911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181939110
21103 Выручка за отчетный год172480729521
21104 Выручка за предыдущий год807295210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162580949226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год809492260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99-22295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-222950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99-22295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-222950
23403 Прочие доходы за отчетный год21416
23404 Прочие доходы за предыдущий год160
23503 Прочие расходы за отчетный год212027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101-21274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-212740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20059
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81-21215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-212150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (1701) = 4.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1625+0+0) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (1724) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (1724) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.164

Х5 = Выручка/Активы = 1.014

Индекс Альтмана Z = 1.445

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.445<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (4.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОРЕМОНТМОНТАЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить