ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЫЙ КАМЕНЬ" ИНН:0264068403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26799578 ОКВЭД:26.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-65910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61569
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года880
21103 Выручка за отчетный год6103703
21104 Выручка за предыдущий год7030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6632709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-529-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-529-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60
23403 Прочие доходы за отчетный год90
23503 Прочие расходы за отчетный год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-543-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год611
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-604-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-604)/Стоимость активов (1745) = -34.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6632+0+0) = -7.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-529)/Выручка (6103) = -8.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-604)/Выручка (6103) = -9.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.274

Х5 = Выручка/Активы = 3.497

Индекс Альтмана Z = 2.097

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.097<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-8.67%), рентабельность компании (-9.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВЫЙ КАМЕНЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить