ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОТЕХНИКА" ИНН:0265001553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27313253 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26682251692119516077
11504 Основные средства на конец предыдущего года25169211951607713141
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2668225169211950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2516921195160770
12103 Запасы на конец отчетного года23146218621407815660
12104 Запасы на конец предыдущего года21862140781566115855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1299078141610114631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7814161011340211747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года478634773303139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3477330313914342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4092230023375090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3002337509322020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67603551935870549507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55193587054827955085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32756460284634540017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46026463454001540680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года348469165123608936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года916712360826414405
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года348469165123600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91671236082640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67603551935870549507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55193587054827955085
21103 Выручка за отчетный год10964982785102723113072
21104 Выручка за предыдущий год8278510272311307293200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1062868070290561102370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год807029056110237176434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33632083121620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208312162107010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33632083121620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208312162107010
23403 Прочие доходы за отчетный год444213201527791
23404 Прочие доходы за предыдущий год13201491791817
23503 Прочие расходы за отчетный год232291217181229
23504 Прочие расходы за предыдущий год913168112941371
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54832491119710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год249011972101980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68260421401813
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год604214018113209
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4801188798318451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18869832838713003
32003 Величина капитала на 3117000
32006 Величина капитала на 313000
32007 Величина капитала на 3146005000
32008 Величина капитала на 3146025000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4801000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4801000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4801000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4801000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2600000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2600000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2600000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2600000
33003 Величина капитала на 3117000
33006 Величина капитала на 313000
33007 Величина капитала на 3148206000
33008 Величина капитала на 3148226000
41103 Поступления – всего за отчетный год136615000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год136615000
41203 Платежи – всего за отчетный год128624000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год82963000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24933000
41293 Прочие платежи за отчетный год20728000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7991000
43103 Поступления – всего за отчетный год48000
43193 Прочие поступления за отчетный год48000
43203 Платежи – всего за отчетный год3600000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3100000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3552000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4439000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4801)/Стоимость активов (67603) = 7.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106286+0+0) = 3.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3363)/Выручка (109649) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4801)/Выручка (109649) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.94

Х5 = Выручка/Активы = 1.622

Индекс Альтмана Z = 2.39

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.39<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (3.07%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОТЕХНИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить