ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР" ИНН:0265018275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33804009 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года385775
11504 Основные средства на конец предыдущего года577593
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года385775
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года577593
12103 Запасы на конец отчетного года1038430
12104 Запасы на конец предыдущего года84305
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года262523
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17212366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1236626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210180141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180141119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178164131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16413180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161039
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210180141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180141119
21103 Выручка за отчетный год661564575
21104 Выручка за предыдущий год564575928
21203 Себестоимость продаж за отчетный год647493414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493414752
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1471161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71161176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1471161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71161176
23504 Прочие расходы за предыдущий год38110209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3351-33
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3351-33

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (210) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (647+0+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (661) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (661) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.563

Х5 = Выручка/Активы = 3.148

Индекс Альтмана Z = 6.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.34), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (5.38), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить