ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЛАСТ" ИНН:0265021542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16804143 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1356
11503 Основные средства на конец отчетного года43385534046452563063
11504 Основные средства на конец предыдущего года53404645256306368741
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43385534056468463068
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53405646846306868747
12103 Запасы на конец отчетного года186229201291193570173111
12104 Запасы на конец предыдущего года201291193570173111109263
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13852178951875718371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17895187571837114444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года832184310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218431045
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3315727537992
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5727537992375
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200495219976213123199744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219976213123199744124337
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243880273381277807262812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273381277807262812193084
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64663593735671552214
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59373567155221447725
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64673593835672552224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59383567255222447735
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25000850008630054900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года85000863005490027450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25000850008630054900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года85000863005490027450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года69772306711592829226
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30671159282922632011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8328997092114801122887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9709211480112288784006
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1146123540533393
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1235405333931841
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154207128998134782155688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128998134782155688117899
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243880273381277807262812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273381277807262812193084
21103 Выручка за отчетный год166796257468293041343050
21104 Выручка за предыдущий год257468293041343050337857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140439211187240237265874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211187240237265874262662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26357462815280477176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46281528047717675195
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7239126952053636655
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12695205363665537196
22203 Управленческие расходы за отчетный год11306168211732924430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16821173292443023448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7812167651493916091
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16765149391609114551
23203 Проценты к получению за отчетный год1841722
23204 Проценты к получению за предыдущий год4172222
23303 Проценты к уплате за отчетный год1305011593101916696
23304 Проценты к уплате за предыдущий год115931019166965262
23403 Прочие доходы за отчетный год5526117924309568616
23404 Прочие доходы за предыдущий год179243095686164796
23503 Прочие расходы за отчетный год42535185772882811128
23504 Прочие расходы за предыдущий год1857728828111287064
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7506452368936905
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4523689369057043
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2216186523922416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1865239224161955
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год71092410161035
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год92410161035546
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5290265845014489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2658450144894398
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5290265845014489
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2658450144894398
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3159373567155221447725
32008 Величина капитала на 3159383567255222447735
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5290265845014489
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5290265845014489
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5290265845014489
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5290265845014489
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3164663593735671552214
33008 Величина капитала на 3164673593835672552224
36003 Чистые активы на 3164673593835672552224
36004 Чистые активы на 3159382567255222447735
41103 Поступления – всего за отчетный год166636212730291124388768
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год165239212114285787371997
41193 Прочие поступления за отчетный год1397616533716771
41203 Платежи – всего за отчетный год192611262074318971417822
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год147881193047233926327326
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15663333203988037488
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год133731020295816231
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3043310121802521
41293 Прочие платежи за отчетный год12651224043340444256
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25975-49344-27847-29054
42103 Поступления – всего за отчетный год8731644520
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год225000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год630156420
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год188410
42203 Платежи – всего за отчетный год179223291217915020
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год116223291217912892
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6300070
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-919-2165-12134-15000
43103 Поступления – всего за отчетный год625901210978936695440
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год625901210978936695440
43203 Платежи – всего за отчетный год35831694134935251421
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год32500613004160051421
43293 Прочие платежи за отчетный год3331811377520
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год26759516844001444019
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13517533-35

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5290)/Стоимость активов (243880) = 2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7812)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140439+7239+11306) = 4.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7812)/Выручка (166796) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5290)/Выручка (166796) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.361

Х5 = Выручка/Активы = 0.684

Индекс Альтмана Z = 1.294

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.294<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (4.68%), рентабельность компании (3.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОПЛАСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить