ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "ТОНУС" ИНН:0265025459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27315855 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6479705469485543
11504 Основные средства на конец предыдущего года7120694855435211
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2201833820
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года183382017
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6699730369865563
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7303698655635228
12103 Запасы на конец отчетного года831819504620
12104 Запасы на конец предыдущего года819504620633
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года49592839
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года59283941
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2717208811071486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2088110714867710
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года31700357002970022700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года35700297002270014700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года557214726603733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2147266037337093
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35854408133399928578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40813339992857830197
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42553481164098534141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48116409853414135425
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6050605060506050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6050605060506050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32829283233165225630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28323316522563018663
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38879343733770231680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34373377023168024713
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27351214430832461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12144308324612324
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года447181990
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года71819908388
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года89588100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года881000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36741374332822461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137433282246110712
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42553481164098534141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48116409853414135425
21103 Выручка за отчетный год40600368123393836037
21104 Выручка за предыдущий год36812339383603729855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21008168961610916378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16896161091637813686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19592199161782919659
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19916178291965916169
22203 Управленческие расходы за отчетный год15856145431161811958
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1454311618119589604
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3736537362117701
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5373621177016565
23203 Проценты к получению за отчетный год2324202316501342
23204 Проценты к получению за предыдущий год202316501342450
23403 Прочие доходы за отчетный год267234188205
23404 Прочие доходы за предыдущий год234188205127
23503 Прочие расходы за отчетный год633447480502
23504 Прочие расходы за предыдущий год447480502383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5694718375698746
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7183756987466759
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1225160515651782
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1605156517821376
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год48233330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год23333020
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год37145183
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1451834
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4506572460226967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5724602269675387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4506572460226967
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5724602269675387
32003 Величина капитала на 316050605060506050
32007 Величина капитала на 3128323316522563018663
32008 Величина капитала на 3134373377023168024713
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4506572460226967
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4506572460226967
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4506572460226967
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4506572460226967
33003 Величина капитала на 316050605060506050
33007 Величина капитала на 3132829283233165225630
33008 Величина капитала на 3138879343733770231680
36003 Чистые активы на 3138923350913790131680
36004 Чистые активы на 3135091379013168033101
41103 Поступления – всего за отчетный год42685389083634935955
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39663374833383434795
41193 Прочие поступления за отчетный год3022142525151160
41203 Платежи – всего за отчетный год40447334183115732310
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13508128431052712179
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15280120251141210588
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2143146313071714
41293 Прочие платежи за отчетный год9516708779117829
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2238549051923645
42203 Платежи – всего за отчетный год40892816340
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год40892816340
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-408-928-16340
43103 Поступления – всего за отчетный год5633925436947495
43193 Прочие поступления за отчетный год5633925436947495
43203 Платежи – всего за отчетный год90536000900054500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год9053000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3420-5075-4631-7005
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1590-513-1073-3360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4506)/Стоимость активов (42553) = 10.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21008+0+15856) = 10.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3736)/Выручка (40600) = 9.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4506)/Выручка (40600) = 11.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.582

Индекс Альтмана Z = 17.461

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (9.2%), рентабельность компании (11.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ ТОНУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить