ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО "РЕСПЕКТ" ИНН:0265027262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79636072 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года270
11504 Основные средства на конец предыдущего года705
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года705
12104 Запасы на конец предыдущего года7430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83621621339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116213391431
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86318227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1018227127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169921871609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218716091558
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170121941609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219416091563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года561657245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года657245592
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114015371364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15371364971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114015371364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15371364971
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170121941609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219416091563
21103 Выручка за отчетный год11110116369515
21104 Выручка за предыдущий год1163695159052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год871587328532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год873285328355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23952904983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2904983697
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23952904983
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2904983697
23403 Прочие доходы за отчетный год22655126
23404 Прочие доходы за предыдущий год5512637
23503 Прочие расходы за отчетный год63225141
23504 Прочие расходы за предыдущий год22514189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25582734968
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2734968645
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год365131102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13110291
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21932603866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2603866554

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2193)/Стоимость активов (1701) = 128.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8715+0+0) = 27.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2395)/Выручка (11110) = 21.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2193)/Выручка (11110) = 19.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.504

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Индекс Альтмана Z = 16.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (21.56%), рентабельность компании (19.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПО РЕСПЕКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить