Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива" ИНН:0265027791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94256303 ОКВЭД:55.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года385219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5212019
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5212019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3090-56
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90-260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223075
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5212019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120190
21103 Выручка за отчетный год130286170
21104 Выручка за предыдущий год2862000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126151216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1512150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4135-46
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135-150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4135-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135-150
23503 Прочие расходы за отчетный год60109
23504 Прочие расходы за предыдущий год1090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56125-55
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125-240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год492
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60116-57
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116-260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60)/Стоимость активов (52) = -115.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126+0+0) = 3.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (130) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60)/Выручка (130) = -46.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.364

Индекс Альтмана Z = -3.007

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.73), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (-46.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить