ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР" ИНН:0265028259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94277386 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года233546
11504 Основные средства на конец предыдущего года354658
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233546
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года354658
12103 Запасы на конец отчетного года400318222
12104 Запасы на конец предыдущего года318222802
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11609021067
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9021067864
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11839371113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9371113922
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года727684579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года684579149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года456253534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253534773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года456253534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года253534773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11839371113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9371113922
21103 Выручка за отчетный год290228835409
21104 Выручка за предыдущий год288354093584
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296028984356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289843562895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-58-151053
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-151053689
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-58-15455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15455-99
23303 Проценты к уплате за отчетный год243725
23304 Проценты к уплате за предыдущий год372528
23403 Прочие доходы за отчетный год3294060
23404 Прочие доходы за предыдущий год40600
23503 Прочие расходы за отчетный год1402090
23504 Прочие расходы за предыдущий год20900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107147430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145430-127
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43106430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106430-127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1183) = 3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2960+0+0) = -1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-58)/Выручка (2902) = -2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (2902) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.594

Индекс Альтмана Z = 6.299

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-2%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЗЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить