ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПЕКС" ИНН:0265029020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97952919 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94315260
11504 Основные средства на конец предыдущего года152600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94315260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года152600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года368812549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года435436741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354367410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года369235557290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года355572900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года463550817290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года508172900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года154349836013
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года498360130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155349936023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года499360230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3082881267
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8812670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3082881267
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8812670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года463550817290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года508172900
21103 Выручка за отчетный год88741272231912
21104 Выручка за предыдущий год12722319120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123311384227000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13842270000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3457-11204912
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-112049120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3457-11204912
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-112049120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3457-11204912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-112049120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3457-11204912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-112049120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3457-11204912
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-112049120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3457)/Стоимость активов (4635) = -74.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12331+0+0) = -28.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3457)/Выручка (8874) = -38.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3457)/Выручка (8874) = -38.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.746

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.746

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.504

Индекс Альтмана Z = -6.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-38.96%), рентабельность компании (-38.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПЕКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить