Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛЬПАН" ИНН:0265030233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80022866 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года110354300
12104 Запасы на конец предыдущего года354300305
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года420424411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года424411419
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года541797723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года797723727
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541797723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года797723727
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года293496425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года496425495
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года248301298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года301298232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248301298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года301298232
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541797723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года797723727
21103 Выручка за отчетный год216731072325
21104 Выручка за предыдущий год310723251941
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232329812328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298123281833
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-156126-3
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126-3108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-156126-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126-3108
23503 Прочие расходы за отчетный год475567
23504 Прочие расходы за предыдущий год556792
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20371-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71-7016
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20371-70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71-7016

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-203)/Стоимость активов (541) = -37.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2323+0+0) = -6.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-156)/Выручка (2167) = -7.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-203)/Выручка (2167) = -9.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.181

Индекс Альтмана Z = 1.053

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-7.2%), рентабельность компании (-9.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЮЛЬПАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить