ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕЛИТЕЛЬ+" ИНН:0265031565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84456490 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года843297474787
11504 Основные средства на конец предыдущего года974747870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года843297474787
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года974747870
12103 Запасы на конец отчетного года34983379
12104 Запасы на конец предыдущего года833790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года425591925
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5919250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7941432443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14324430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года922698907230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года989072300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13001374473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13744730
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года639070896316
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года708963160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года639070896316
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года708963160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15361427441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14274410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15361427441
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14274410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года922698907230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года989072300
21103 Выручка за отчетный год1363790196904
21104 Выручка за предыдущий год901969040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1191660925908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год609259080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17212927996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29279960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17212927996
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29279960
23303 Проценты к уплате за отчетный год614678245
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6782450
23403 Прочие доходы за отчетный год32860
23404 Прочие доходы за предыдущий год8600
23503 Прочие расходы за отчетный год12121435494
23504 Прочие расходы за предыдущий год14354940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73900257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9002570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73900257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9002570
41103 Поступления – всего за отчетный год1374300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1299500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год63200
41193 Прочие поступления за отчетный год11600
41203 Платежи – всего за отчетный год1269200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год253200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год369200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год61400
41293 Прочие платежи за отчетный год585400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год105100
42203 Платежи – всего за отчетный год33300
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год33300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год33300
43203 Платежи – всего за отчетный год69900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год69900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (9226) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11916+0+0) = 14.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1721)/Выручка (13637) = 12.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (13637) = -0.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.164

Индекс Альтмана Z = -0.432

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (12.62%), рентабельность компании (-0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить