ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОШКОЛА "ПРОФЕССИОНАЛ"" ИНН:0265031773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84464006 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года929790699642
11504 Основные средства на конец предыдущего года906996428459
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года929790699642
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года906996428459
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года346164357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164357169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года485514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85514195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3501019371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1019371364
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96471008810013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10088100138823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года833777555106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года775551065351
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года99816812545
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года168125452560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года99816812545
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года168125452560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2001333687
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3124521029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4521029225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3126522362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6522362912
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96471008810013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10088100138823
21103 Выручка за отчетный год149761520611310
21104 Выручка за предыдущий год15206113109308
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13341135710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13571112180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1635163511310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1635929308
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1635163592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1635921342
23403 Прочие доходы за отчетный год267635404
23404 Прочие доходы за предыдущий год63540425
23503 Прочие расходы за отчетный год509750300
23504 Прочие расходы за предыдущий год750300399
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13931520196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1520196968
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13931520196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1520196968

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1393)/Стоимость активов (9647) = 14.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13341+0+0) = 12.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1635)/Выручка (14976) = 10.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1393)/Выручка (14976) = 9.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.364

Индекс Альтмана Z = 8.146

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (10.92%), рентабельность компании (9.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить