ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД" ИНН:0265032745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88093400 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2078273832373698
11504 Основные средства на конец предыдущего года2727323736982387
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3320
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2081274132390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2729323936990
12103 Запасы на конец отчетного года1305365738723094
12104 Запасы на конец предыдущего года3657387230943839
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1075621900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5621903680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37460327423071826494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32760307182585020227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254819254240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года819254240345
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6289890
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года89892760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3918837869351230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3788835123298280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41269406103836233527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40616383623352727226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1353513159118620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1316511862110170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13545131691187211027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1317511872110279215
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4429350
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2936360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4429350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2936360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15916020791000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160207910000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27521272522437521464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27252243752146417877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2768027412264540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2741226454224640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41269406103836233527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40616383623352727226
21103 Выручка за отчетный год46000361053655448700
21104 Выручка за предыдущий год36105365544870037449
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36061244012569242795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24489256923217132459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год993911704108620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1161610862165290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55971630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год97163980
22203 Управленческие расходы за отчетный год9268955189690
22204 Управленческие расходы за предыдущий год95518969105260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год616205617300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1968173059050
23403 Прочие доходы за отчетный год261010
23404 Прочие доходы за предыдущий год61010110
23503 Прочие расходы за отчетный год143336405389
23504 Прочие расходы за предыдущий год259405389344
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год475172613350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1715133555260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год933782811120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3612811119250
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-11-27240
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-12-24130
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год14-520
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5220
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1110
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1110
24604 Прочее за предыдущий год763700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год369127810204406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1284102044064506
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год369127810200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1284102044060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (369)/Стоимость активов (41269) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36061+55+9268) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (616)/Выручка (46000) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (369)/Выручка (46000) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.489

Х5 = Выручка/Активы = 1.115

Индекс Альтмана Z = 1.566

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.566<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить