ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ" ИНН:0265033227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88120516 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63760
11504 Основные средства на конец предыдущего года7600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7600
12103 Запасы на конец отчетного года118339353
12104 Запасы на конец предыдущего года339353195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75839
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3234
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171455415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года455415239
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234531415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года531415239
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-458-229-250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-229-250-643
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42271250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года271250-143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192260165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260165382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192260165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260165382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234531415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года531415239
21103 Выручка за отчетный год193829773638
21104 Выручка за предыдущий год297736382507
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3031409460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1409460338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163515683178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156831782169
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2041246
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4124628
22203 Управленческие расходы за отчетный год155712562221
22204 Управленческие расходы за предыдущий год125622211949
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58271711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271711192
23503 Прочие расходы за отчетный год6456323
23504 Прочие расходы за предыдущий год56323223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6215393
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21539317
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-19400
24603 Прочее за отчетный год22300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22921393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2139317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22921393
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2139317

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-229)/Стоимость активов (234) = -97.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (303+20+1557) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (1938) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-229)/Выручка (1938) = -11.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.979

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.219

Индекс Альтмана Z = -3.727

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (-11.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИБЕРТИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить