ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОРИТ" ИНН:0265034100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61174777 ОКВЭД:52.48.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года67161344117345
12104 Запасы на конец предыдущего года13441173455502
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20863462068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34520681900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82155317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155317387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88841394219730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13941197307789
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88841394219730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13942197307789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494945343261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года453432613302
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3935940816469
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9408164694487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3935940816469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9408164694487
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88841394219730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13942197307789
21103 Выручка за отчетный год328504618044229
21104 Выручка за предыдущий год461804422950116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314624330540932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год433054093246411
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138828753297
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287532973705
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138828753297
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год287532973705
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138828753077
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год287530773557
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97316021559
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160215591878
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41512731518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127315181679

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (415)/Стоимость активов (8884) = 4.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31462+0+0) = 4.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1388)/Выручка (32850) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (415)/Выручка (32850) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.258

Индекс Альтмана Z = 9.082

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (4.23%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОРИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить