Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский фарфор" ИНН:0265034326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61188897 ОКВЭД:26.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2592138692029744
11504 Основные средства на конец предыдущего года38692029744527
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2592138692029744
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38692029744527
12103 Запасы на конец отчетного года48541430904648439091
12104 Запасы на конец предыдущего года43090464843909134638
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года397600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года760035
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1509121612631817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1216126318173177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41353830236370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3830236370969
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54224482125011040978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48212501104097839165
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80145520815213941722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52081521394172239692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-72397-70784-52780-42760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-70784-52780-42760-19117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-72387-70774-52770-42750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-70774-52770-42750-19107
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78697724416618556513
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72441661855651337582
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73764503223862627959
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50322386262795921217
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2142480
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года424800
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5050500
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года505000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15253212285510490984472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1228551049098447258799
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80145520815213941722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52081521394172239692
21103 Выручка за отчетный год96514520594834261026
21104 Выручка за предыдущий год52059483426102637828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89358602714837374957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60271483737495745423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7156-8212-31-13931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8212-31-13931-7595
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3075277629712786
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2776297127863248
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4081-10988-3002-16717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10988-3002-16717-10858
23303 Проценты к уплате за отчетный год6256625661225301
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6256612253013291
23403 Прочие доходы за отчетный год31431030116599
23404 Прочие доходы за предыдущий год1030116599141
23503 Прочие расходы за отчетный год25551784950930
23504 Прочие расходы за предыдущий год1784950930551
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1587-17998-9958-22349
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17998-9958-22349-14559
24603 Прочее за отчетный год2564813
24604 Прочее за предыдущий год648132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1612-18004-10006-22362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18004-10006-22362-14561
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1612-18004-10006-22362
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18004-10006-22362-14561
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-70784-52780-42760-19117
32008 Величина капитала на 31-70774-52770-42750-19107
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1613180041002023643
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1613180041002023643
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1613180041000722363
33218 Убыток (ИТОГО)1613180041000722363
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-72397-70784-52780-42760
33008 Величина капитала на 31-72387-70774-52770-42750
36003 Чистые активы на 31-72366-70732-52722-42750
36004 Чистые активы на 31-70732-52722-42750-19107
41103 Поступления – всего за отчетный год100830616305524766523
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год96549535294847958672
41193 Прочие поступления за отчетный год4281810167687851
41203 Платежи – всего за отчетный год100461601325648178671
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63195237852339341504
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24827215311741921061
41293 Прочие платежи за отчетный год12439148161566916106
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3691498-1234-12148
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период369149822831837
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-64-311013

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1612)/Стоимость активов (80145) = -2.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89358+3075+0) = 4.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4081)/Выручка (96514) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1612)/Выручка (96514) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.475

Х5 = Выручка/Активы = 1.204

Индекс Альтмана Z = 0.748

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.9), рентабельность продукции (4.23%), рентабельность компании (-1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Башкирский фарфор

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить