ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРГАРАНТ" ИНН:0265036034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67860798 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1291290
12104 Запасы на конец предыдущего года1290129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9366832357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68323571243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10658122682
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81226821372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10658122682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81226821372
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10143482682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3482682170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года514640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46401202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года514640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46401202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10658122682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81226821372
21103 Выручка за отчетный год273752412414242
21104 Выручка за предыдущий год241241424211492
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273022409313923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240931403810987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7331319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31204505
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7331204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31204125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7331204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31204125
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14641
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5925163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25163100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (1065) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27302+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (27375) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (27375) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 18.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.882

Индекс Альтмана Z = 27.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (18.35), коэффициент быстрой ликвидности (18.35), коэффициент текущей ликвидности (20.88), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРГАРАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить