ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИНА" ИНН:0265036570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92828215 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года155412541929
12104 Запасы на конец предыдущего года125419291120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года476312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года631249
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161513541995
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135419951175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161513541995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135419951175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года510500255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500500255
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8608541740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8541250920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8608541740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8541250920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161513541995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135419951175
21103 Выручка за отчетный год957398943628
21104 Выручка за предыдущий год989436289699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год804380543497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год805434977763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15301840131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18401311936
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15301840131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18401311936
23403 Прочие доходы за отчетный год6156178
23404 Прочие доходы за предыдущий год56178246
23503 Прочие расходы за отчетный год14941758185
23504 Прочие расходы за предыдущий год17581852099
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97138124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13812483
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9713899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1389983

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (1615) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8043+0+0) = 19.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1530)/Выручка (9573) = 15.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (9573) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.462

Индекс Альтмана Z = 4.147

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (15.98%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить