ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС" ИНН:0265036620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92833239 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2697108
12104 Запасы на конец предыдущего года971080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года475100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года503108109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1081090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года503108109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1081090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года565999
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6669109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года691090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года439390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года503108109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1081090
21103 Выручка за отчетный год6851615464
21104 Выручка за предыдущий год16154640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6851615464
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16154640
22203 Управленческие расходы за отчетный год6811521175
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15211750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7160
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-37899
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (503) = -0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+681) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (685) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (685) = -0.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.151

Х5 = Выручка/Активы = 1.362

Индекс Альтмана Z = 1.534

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.534<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (-0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТИЛЬНАЯ ЛИНИЯ ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить