ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНДАРИН" ИНН:0265037380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38490403 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3000
12103 Запасы на конец отчетного года9201648859
12104 Запасы на конец предыдущего года1648859343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71263435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92617231136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17231136785
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92617531136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17531136785
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года812-46-54
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5001312454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1312454446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года426441682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441682339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года426441682
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441682339
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92617531136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17531136785
21103 Выручка за отчетный год327624962580
21104 Выручка за предыдущий год24962580789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260020472003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20472003617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год676449577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год449577172
22103 Коммерческие расходы за отчетный год392158150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год158150232
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284291427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год291427-60
23404 Прочие доходы за предыдущий год8832170
23503 Прочие расходы за отчетный год284299
23504 Прочие расходы за предыдущий год2997
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1145635-67
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год965625-67
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год965625-67

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (926) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2600+392+0) = 9.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (3276) = 8.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3276) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.54

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.174

Индекс Альтмана Z = 4.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (8.67%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНДАРИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить