ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ" ИНН:0265037983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64156863 ОКВЭД:29.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2358361695728028731149
11504 Основные средства на конец предыдущего года16957280287311490
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5843380400
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3804000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года452258152197824197
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года581521978241970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24620117919110226555346
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179191102265553460
12103 Запасы на конец отчетного года1090516958289434464233621
12104 Запасы на конец предыдущего года9582894344642336210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года35821763123761019
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17631237610190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года829754817338608499460792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8173386084994607920
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года36664722952881589189239
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года229528815891892390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34254905812486369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9058124863690
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года236261825477147591
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18254771475910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234837920500981135890898631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205009811358908986310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259458022292891238155953977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222928912381559539770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года86233862338623386233
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8623386233862330
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4409440944094409
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4409440944090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1074270936823705312484344
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9368237053124843440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11649121027465795954574986
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10274657959545749860
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1050966973038660
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года669730386600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1050966973038660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года669730386600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5613552896905707594496
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28969057075944960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года795020896230363610259950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8962303636102599500
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1056492071825823885
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года920718258238850
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5222002200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14191591195127439163378331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11951274391633783310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259458022292891238155953977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222928912381559539770
21103 Выручка за отчетный год391647429413422705120420487
21104 Выручка за предыдущий год294134227051204204870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310329422147371940321339478
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221473719403213394780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81318072660576479981009
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год726605764799810090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11301483877922566113
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год838779225661130
22203 Управленческие расходы за отчетный год27823324155420392615892
22204 Управленческие расходы за предыдущий год241554203926158920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42193340117446861759004
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401174468617590040
23203 Проценты к получению за отчетный год13168580393435399
23204 Проценты к получению за предыдущий год5803934353990
23303 Проценты к уплате за отчетный год533301962162781100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19621627811000
23403 Прочие доходы за отчетный год520848180865453712792
23404 Прочие доходы за предыдущий год1808654537127920
23503 Прочие расходы за отчетный год439797128834590937899
23504 Прочие расходы за предыдущий год1288345909378990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46282243938745796058196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год439387457960581960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9243086960923206787
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год869609232067870
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1638296431075959
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2964310759590
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год381236592379298
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год365923792980
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2039-22100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-221000
24603 Прочее за отчетный год83933580
24604 Прочее за предыдущий год335800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36778034821236325351111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год348212363253511110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36778034821236325351111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год348212363253511110
32003 Величина капитала на 318623386233862330
32005 Величина капитала на 314409440944090
32007 Величина капитала на 319368237053124843440
32008 Величина капитала на 3110274657959545749860
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))367779352237363253484344
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)367779352237363253574986
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))367779348212363253316719
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)367779348212363253316719
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2303331207261422850
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2303331207261422850
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2303331207261422850
33278 Дивиденды (ИТОГО)2303331207261422850
33003 Величина капитала на 3186233862338623386233
33005 Величина капитала на 314409440944094409
33007 Величина капитала на 311074269936823705312484344
33008 Величина капитала на 3111649111027465795954574986
36003 Чистые активы на 3111649111027465795954574986
36004 Чистые активы на 3110274657959545749860
41103 Поступления – всего за отчетный год347650830593052558659408875
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год330905528862232535221357681
41193 Прочие поступления за отчетный год1674531730822343851194
41203 Платежи – всего за отчетный год341501730353132456241433856
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год254884322943781902782243376
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35690629043621788632741
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год61969710489903920594
41293 Прочие платежи за отчетный год447299379451236534136181
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6149123992102418-24981
42103 Поступления – всего за отчетный год1683277649023582542500335000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год450025005000
42193 Прочие поступления за отчетный год1682827648998582542000335000
42203 Платежи – всего за отчетный год1695991050300132471190334307
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год326682749444890983
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год30000700083000
42293 Прочие  платежи за отчетный год1689724249955192418000333324
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-127134-12765571310693
43103 Поступления – всего за отчетный год98000041920015300025000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год98000041920015300025000
43203 Платежи – всего за отчетный год8897013077263318490
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1785011207261414780
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7112001870001903710
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год90299111474-17884925000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период246567811-5121712

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (367780)/Стоимость активов (2594580) = 14.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (421933)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3103294+113014+278233) = 12.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (421933)/Выручка (3916474) = 10.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (367780)/Выручка (3916474) = 9.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.815

Х5 = Выручка/Активы = 1.509

Индекс Альтмана Z = 2.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (10.77%), рентабельность компании (9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОЗНА-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить