ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ" ИНН:0265039331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12745685 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4965470
11504 Основные средства на конец предыдущего года54700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4965470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54700
12103 Запасы на конец отчетного года921088582334568
12104 Запасы на конец предыдущего года85823345680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1240526377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5263770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3525308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года253080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года933838637435253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86374352530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года938798692135253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86921352530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года785857181719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года571817190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года807277447027965
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74470279650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года529467335537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года673355690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года860218120333534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81203335340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года938798692135253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86921352530
21103 Выручка за отчетный год285342990813874
21104 Выручка за предыдущий год29908138740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25540248509607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24850112240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год299450584267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год505826500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год299450582650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год505826500
23503 Прочие расходы за отчетный год502644941
23504 Прочие расходы за предыдущий год6449410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год249244141709
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год441417090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3502960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214241181709
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год411817090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2142)/Стоимость активов (93879) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2994)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25540+0+0) = 11.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2994)/Выручка (28534) = 10.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2142)/Выручка (28534) = 7.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Индекс Альтмана Z = 6.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (10.49%), рентабельность компании (7.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОХОЗТОВАРЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить