ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСОЮЗ" ИНН:0265040697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22670907 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1150
12103 Запасы на конец отчетного года21274241
12104 Запасы на конец предыдущего года42410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17461202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года278163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41515606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42665606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года640328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36265278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36265278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42665606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56060
21103 Выручка за отчетный год3283037130
21104 Выручка за предыдущий год371300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3224636705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год584425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год584425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4250
23403 Прочие доходы за отчетный год17217513
23404 Прочие доходы за предыдущий год175130
23503 Прочие расходы за отчетный год34217528
23504 Прочие расходы за предыдущий год175280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год414410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год312318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312)/Стоимость активов (4266) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32246+0+0) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (584)/Выручка (32830) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312)/Выручка (32830) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.177

Индекс Альтмана Z = 1.883

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.883<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙСОЮЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить