ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮ-МАСТЕР" ИНН:0265041330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27295093 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года91226336
12104 Запасы на конец предыдущего года63360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95286489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95286489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59151240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59251250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36035239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36035239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95286489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64890
21103 Выручка за отчетный год295828111
21104 Выручка за предыдущий год81110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222135613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73692498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24980
22203 Управленческие расходы за отчетный год23271146
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50421352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13520
23403 Прочие доходы за отчетный год61
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год8721
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49611332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13320
24603 Прочее за отчетный год28592
24604 Прочее за предыдущий год920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46761240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46761240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12400
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3112400
32008 Величина капитала на 3112500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46750
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46750
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46750
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46750
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3159150
33008 Величина капитала на 3159250
36003 Чистые активы на 3159250
36004 Чистые активы на 3112500
41103 Поступления – всего за отчетный год290010
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год284180
41193 Прочие поступления за отчетный год5830
41203 Платежи – всего за отчетный год289730
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год215300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год49640
41293 Прочие платежи за отчетный год24790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год280
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4676)/Стоимость активов (9528) = 49.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5042)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22213+0+2327) = 20.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5042)/Выручка (29582) = 17.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4676)/Выручка (29582) = 15.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.491

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.521

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.644

Х5 = Выручка/Активы = 3.105

Индекс Альтмана Z = 6.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (17.04%), рентабельность компании (15.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮ-МАСТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить