АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ" ИНН:0265990032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64160965 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13092
12104 Запасы на конец предыдущего года920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12659
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140-6
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1590
21103 Выручка за отчетный год920666
21104 Выручка за предыдущий год6660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год759486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год180-6
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год180-6
23503 Прочие расходы за отчетный год5540
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140-6
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (296) = 35.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (759+0+0) = 21.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (920) = 17.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (920) = 11.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.92

Индекс Альтмана Z = 14.19

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.52), коэффициент быстрой ликвидности (3.32), коэффициент текущей ликвидности (5.92), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (17.5%), рентабельность компании (11.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФТЕХОБРАЗОВАНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить