Общество с ограниченной ответственностью "Фея" ИНН:0266016961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50790154 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года782731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1037866
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года786659
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1037866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года786659
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4812-104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года853054
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3054163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года853054
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3054163
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1037866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года786659
21103 Выручка за отчетный год1075975721
21104 Выручка за предыдущий год975721659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1054888704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год888704617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218717
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год871742
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год871742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год218717
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год871742
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2935-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35-1315

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фея

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фея

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фея

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (103) = -28.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фея

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1054+0+0) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фея

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1075) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фея

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (1075) = -2.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фея

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фея

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фея

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фея

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фея

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.212

Индекс Альтмана Z = 1.822

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.822<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фея

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.95%), рентабельность компании (-2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фея

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить